Jak založit firmu v Německu? Průvodce krok za krokem (2026)

Úvod

Německý trh v roce 2026 je i nadále jedním z nejbezpečnějších přístavů pro české podnikatele – za předpokladu, že znáte pravidla hry. Stabilní měna, vysoká nezdanitelná částka a obrovská poptávka po službách odborníků způsobují, že vlastní firma v Německu je snem mnoha Čechů. Nicméně při střetu s německou byrokracií se tento sen často mění ve stres spojený s dopisy z Finanzamtu, jejichž obsahu nerozumíte.

Musí být založení firmy v Německu těžké? Ne. Mýtus o „úředním hororu“ obvykle plyne z neznalosti procedur nebo snahy přenášet české zvyklosti na německou půdu. V roce 2026 je tento proces digitálnější než kdy dříve, ale požadavky na přesnost zůstaly neměnné.

Tento průvodce vás provede celou procedurou – od návštěvy úřadu (nebo kliknutí v portálu), přes získání klíčových dokumentů jako Freistellung, až po první legálně vystavenou fakturu. Bez ohledu na to, zda jste řemeslník hledající „svatý klid“ v papírech, nebo plánujete daňovou optimalizaci pro rodinu – tento text je pro vás.

Krok 1: Výběr právní formy – Gewerbe, společnost nebo svobodné povolání?

Než uděláte první podpis, musíte se rozhodnout, kým budete v očích německého práva. Výběr právní formy určuje vaše daně, náklady na vedení účetnictví i odpovědnost za dluhy. Je to strategické rozhodnutí – jiné pro zedníka pracujícího na zakázku a jiné pro dopravní firmu s flotilou aut.

Osoba samostatně výdělečně činná (Einzelunternehmen / Gewerbe)

Toto je nejoblíbenější forma podnikání volená Čechy. Gewerbe v Německu (oficiálně Gewerbetreibende) je ekvivalentem české živnosti.

• Pro koho: Stavebníci, pečovatelé, uklízeči, mechanici, drobní obchodníci.
• Výhody: Nízké náklady na založení, zjednodušené účetnictví (při nižších obratech), žádný požadavek na základní kapitál.
• Nevýhody: Ručíte za dluhy firmy celým svým soukromým majetkem.

Freiberufler (Svobodné povolání)

Německé právo rozlišuje skupinu tzv. svobodných povolání (Freie Berufe). Pokud jste lékař, architekt, překladatel, právník nebo umělec, možná nebudete muset registrovat Gewerbe.

• Klíčový rozdíl: Freiberufleré neplatí živnostenskou daň (Gewerbesteuer), což představuje silnou daňovou úsporu.
• Pozor: O tom, zda se vaše povolání kvalifikuje jako „svobodné“, rozhoduje Finanzamt. U IT odborníků to bývá sporné – vše záleží na specifice vašich úkolů.

Kapitálové společnosti (GmbH a UG)

Pokud plánujete velký byznys, zaměstnávání mnoha lidí nebo chcete chránit soukromý majetek, registrace firmy v Německu ve formě společnosti může být lepším řešením.

• GmbH (s.r.o.): Vyžaduje základní kapitál 25 000 EUR. Je to nejprestižnější forma budující důvěru u německých partnerů.
• UG (haftungsbeschränkt): Tzv. „mini-GmbH“. Můžete ji založit se základním kapitálem už od 1 EUR, ale máte povinnost odkládat zisk na budoucí navýšení kapitálu. Ideální start pro start-upy.

Tip experta German Tax: Mnoho Čechů instinktivně volí Gewerbe, protože je „nejlevnější“. Myslete však na odpovědnost. Pokud je ve vašem oboru riziko chyby a vysokého odškodnění velké (např. chyba v elektroinstalaci, která způsobí požár), stojí za to zvážit formy omezující ručení nebo investovat do solidního profesního pojištění (Betriebshaftpflichtversicherung).

Krok 2: Nezbytné formality a návštěva na Gewerbeamt

V roce 2026 je německá správa výrazně digitálnější než před pár lety, ale určité zásady zůstávají „posvátné“. Registrace činnosti neboli Gewerbeanmeldung je moment, kdy oficiálně informujete město či obec: „Začínám podnikat“. Kde to uděláte? Na živnostenském úřadě (Gewerbeamt).

Dokumenty potřebné k založení firmy v Německu

Aby proces proběhl hladce, musíte být připraveni. Zde je váš checklist:

• Občanský průkaz nebo cestovní pas (platný!).
• Vyplněný formulář Gewerbe-Anmeldung (GewA1) – v mnoha spolkových zemích dostupný už online.
• Potvrzení o přihlášení k pobytu v Německu (Anmeldebestätigung) – pokud tam bydlíte.
• Povolení a koncese – týká se regulovaných oborů (např. gastronomie, doprava).
• Potvrzení od řemeslnické komory (Handwerkskammer): Pokud jste řemeslník (např. zedník, omítkář), můžete potřebovat zápis do rejstříku řemesel (Handwerksrolle). V roce 2026 jsou tyto předpisy stále přísně vymáhány a chybějící oprávnění hrozí vysokými pokutami za tzv. Schwarzarbeit.

Založení firmy v Německu bez trvalého pobytu

Toto je jedna z otázek, kterou slyšíme nejčastěji. Teoreticky – nemusíte mít vždy soukromý pobyt (meldunek). Prakticky – musíte mít adresu pro doručování v Německu. Německé úřady nerady posílají úřední dopisy do zahraničí. Adresa musí být tzv. ladungsfähige Anschrift – tedy místo, kde vás lze reálně zastihnout. Pokud využíváte účetní kancelář v Německu, často tam můžete ustanovit svého zástupce pro přebírání korespondence (Empfangsbevollmächtigter).

Náklady a jazyk

Poplatek za registraci na Gewerbeamt se obvykle pohybuje od 20 do 60 EUR podle města. I když jsou systémy digitální, úředním jazykem je němčina. Chyba v žádosti (např. špatné určení profilu činnosti) může vést k přiřazení k nesprávné komoře a zbytečným poplatkům.

Krok 3: Registrace u Finanzamt a přidělení daňového čísla (Steuernummer)

Už máte Gewerbeschein? Skvělé, ale pro finanční úřad (Finanzamt) vaše firma ještě neexistuje. Teď začíná nejdůležitější etapa – daňová registrace. V roce 2026 probíhá komunikace s Finanzamt téměř výhradně elektronicky přes systém ELSTER.

Fragebogen zur steuerlichen Erfassung – základ vaší firmy

Musíte vyplnit registrační dotazník. Zde deklarujete, kolik plánujete vydělat.

Proč je to tak důležité? Pokud do kolonky „předpokládaný zisk“ napíšete příliš vysokou částku, Finanzamt vám okamžitě vyměří vysoké zálohy na daň z příjmů (Einkommensteuer-Vorauszahlungen). Pokud napíšete příliš málo – hrozí vám obří doplatek při ročním vyúčtování.

Steuernummer vs. USt-IdNr. – nepleťte si je!

• Steuernummer (Daňové číslo): Nezbytné pro kontakt s místním finančním úřadem a vystavování faktur v Německu. Formát: např. 12/345/67890.
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr. / DIČ): Potřebné, pokud plánujete transakce v rámci EU. Začíná na "DE".

Freistellung – „být či nebýt“ pro řemeslníky

Pokud působíte ve stavebnictví, je tento bod klíčový. V Německu platí tzv. stavební srážková daň (Bauabzugsteuer). Objednatel má povinnost strhnout 15 % z vaší faktury a odvést je finančnímu úřadu.

Abyste se tomu vyhnuli, potřebujete Freistellungsbescheinigung (potvrzení o osvobození od srážkové daně). Musíte podat žádost na Finanzamt a – co je nejdůležitější – nemít žádné daňové nedoplatky.

Krok 4: Zdravotní pojištění a firemní účet

Zdravotní pojištění pro podnikatele v Německu

V Německu je zdravotní pojištění (Krankenversicherung) povinné. Máte dvě cesty:

• Zákonné pojištění (GKV): Pojistné závisí na vašich příjmech (cca 14,6 % + příplatky). Bezpečná volba, pokud máte rodinu (nepracující manželka a děti jsou pojištěny zdarma).
• Soukromé pojištění (PKV): Pojistné nezávisí na příjmu, ale na věku a zdravotním stavu. Často levnější na začátku pro mladé živnostníky, ale s věkem zdražuje.

Otevření firemního účtu v Německu

V roce 2026 je vlastnictví samostatného byznys účtu absolutní nutností. Zajišťuje přehlednost pro Finanzamt (úředník by neměl vidět vaše soukromé nákupy) a profesionalitu v očích klientů. Německé účetní systémy se navíc nejlépe integrují s německými bankami (funkce SEPA a automatické strhávání daní).

Krok 5: Daně v Německu – kolik zaplatíte při vlastním podnikání v roce 2026?

Německý daňový systém je složitý, ale nabízí vysoké nezdanitelné částky. Kolik reálně odevzdáte státu?

1. Einkommensteuer (Daň z příjmů)

Nezdanitelná částka (Grundfreibetrag) v roce 2026: Předpokládá se, že vzroste na cca 12 500 EUR na osobu (pro manželské páry cca 25 000 EUR). Pokud váš zisk tuto částku nepřekročí – neplatíte daň z příjmů. Nad tuto částku sazba progresivně roste od 14 % do 42 %.

2. Umsatzsteuer (DPH)

Standardní sazba je 19 %. Máte však na výběr:

• Kleinunternehmerregelung (Malý podnikatel): Pokud váš obrat v prvním roce nepřesáhne 22 000 EUR, můžete být osvobozeni od DPH. Nefakturujete ji, ale také si ji neodečítáte z nákupů.
• Regelbesteuerung (Obecné zásady): Jste plátcem DPH. Výhodné, pokud máte hodně nákladů (materiál, nářadí) a chcete si daň odečítat.

3. Gewerbesteuer (Živnostenská daň)

Pro Gewerbe platí vysoká nezdanitelná hranice – až 24 500 EUR zisku. Pokud vyděláte méně – tuto daň neplatíte.

Nejčastější chyby začátečníků – jak se vyhnout pokutám a výzvám?

Ignorování korespondence („Otevřu to později“)

Žlutá obálka ve schránce (Gelber Brief) je varovný signál. Pokud neodpovíte na výzvu, Finanzamt provede odhad daně (Schätzung), přičemž předpokládá velmi optimistickou variantu vašich výdělků.

Zanedbání otázky Kindergeld

Pokud vaše firma vykazuje roky ztráty, může rodinná pokladna (Familienkasse) usoudit, že jde jen o koníček (Liebhaberei), a nařídit vrácení pobíraných přídavků na děti za několik let zpětně.

Pletení si příjmu s čistým ziskem

Pokud jste plátcem DPH a dostanete platbu 1190 EUR, pak 190 EUR nepatří vám. Utrácení těchto peněz pro soukromé potřeby je přímá cesta ke ztrátě likvidity.

FAQ – Nejčastější dotazy o firmě v Německu

Může si Čech založit firmu v Německu?

Ano, naprosto. Jako občan EU využíváte svobody podnikání. Stačí platný občanský průkaz nebo pas.

Kolik stojí založení firmy v Německu?

Registrace na Gewerbeamt obvykle stojí 20–60 EUR. Případné překlady jsou dalších 50–100 EUR. Kapitálové společnosti (UG/GmbH) jsou výrazně dražší.

Co je to Kleingewerbe?

Lidově „malá živnost“, ale často se plete se statusem Kleinunternehmer (osvobození od DPH do obratu 22 000 EUR). Jsou to dvě různé právní záležitosti.

Vaše firma v Německu může být v bezpečí

Německý daňový systém není nepřítelem podnikatele – je prostě náročný. Oceňuje poctivost a trestá chaos. Můžete spát klidně, pokud máte v ruce Freistellung a jistotu, že dostanete 100 % peněz za fakturu. V Německu lze skoro každou věc napravit, pokud začnete jednat dřív, než na dveře zaklepe exekutor.