Změna daňové třídy
v Německu
Zjistěte, kdy a jak si změnit daňovou třídu, aby výše vašich daňových záloh plně odpovídala vaší aktuální životní i profesní situaci.
Proč je daňová třída tak důležitá?
Daňová třída přímo určuje výši měsíčních srážek na daň z příjmů a tím i vaši čistou mzdu. Správnou volbou se vyhnete nechtěným nedoplatkům nebo naopak zbytečně vysokým zálohám, které byste získali zpět až v ročním zúčtování.
Německé daňové třídy – přehled
V Německu existuje celkem šest daňových tříd (Steuerklassen), jež jsou přidělovány na základě rodinného stavu a počtu zdrojů příjmu:
Třída I
SinglePro osoby mimo manželství: svobodní, rozvedení, vdovci, osoby žijící trvale odděleně nebo samostatně hospodařící.
Třída II
SamoživiteléUrčena pro samoživitele s dětmi, kteří splňují podmínky pro čerpání odpovídajících slev na dani.
Třída III
Pro jednoho z manželůPro osoby v manželském svazku za předpokladu, že druhý z partnerů má třídu V nebo nemá žádný příjem. Velmi výhodné při výrazném nepoměru ve výdělcích partnerů.
Třída IV
ManželéAutomaticky přidělována manželským párům, kde oba pracují a mají zhruba srovnatelné příjmy.
Třída V
Partner s třídou IIIPřiděluje se protějšku manžela/manželky s třídou III. Znamená vyšší srážky záloh – vyžaduje tedy dobrou rozvahu obou partnerů.
Třída VI
Druhý pracovní poměrAplikována v situacích, kdy má poplatník více než jeden zdanitelný zdroj příjmů (např. má souběžně dvě pracovní smlouvy).
Svou stávající daňovou třídu najdete na výplatní pásce pod zkratkou StKl, nebo vám ji sdělí na místním úřadu Finanzamt.
Kdy lze a kdy má smysl daňovou třídu měnit?
Změna daňové třídy je obvykle možná ve vybraných životních situacích. Mezi ty nejčastější patří:
Uzavření manželství nebo registrovaného partnerství.
Rozvod, odloučení (separace) nebo úmrtí partnera.
Narození dítěte nebo přechod do výlučné péče (možnost přechodu na třídu II).
Ztráta zaměstnání u jednoho z manželů, případně jiná zásadní změna v poměru příjmů.
Odchod do důchodu nebo přechod na jinou formu zaměstnání.
Žádost o změnu daňové třídy se obvykle smí podávat jednou ročně. Výjimkou jsou právě skokové změny (jako např. rodinný stav), u kterých je úprava možná i v průběhu roku.
Požadované dokumenty
Základní dokumenty:
- • Vyplněný formulář "Antrag auf Steuerklassenwechsel"
- • Daňové identifikační číslo (Steuer-ID)
- • Údaje o partnerovi/partnerce (pokud jsou relevantní)
- • Podpisy obou partnerů (pro kombinace III/V nebo IV/IV)
Specifické dokumenty podle situace:
- • Oddací list nebo rozhodnutí o rozvodu
- • Prohlášení o odloučení / separaci (je-li relevantní)
- • Rodný list dítěte (v případě třídy II)
- • Potvrzení o příjmu nebo pracovní smlouva
Žádost můžete předložit na Finanzamtu osobně, poštou, nebo ve vybraných případech také elektronickou formou.
Důležité informace ohledně změny daňové třídy
Zpravidla jednou do roka
Ve většině případů smíte daňovou třídu změnit jen jednou za kalendářní rok. Pokud se vám ale změní rodinný stav, jsou možné další změny i v průběhu roku.
Celková výše daně se nemění
Daňová třída určuje pouze to, jak vysoké zálohy v daném měsíci platíte, nikoli celkovou výslednou daň po ročním zúčtování.
Závazky spojené s kombinací III/V
Rozhodnete-li se pro variantu III/V, téměř vždy vám tím vznikne zákonná povinnost podat na konci roku společné daňové přiznání.
Změna daňové třídy – krok za krokem
Analýza vaší situace
Společně vyhodnotíme, jaká daňová třída nebo jejich kombinace pro vás bude vzhledem k příjmům a rodinnému stavu nejlepší.
Vypracování žádosti
Správně a beze zbytku vyplníme formulář "Antrag auf Steuerklassenwechsel" se všemi údaji a přílohami.
Předání na Finanzamt
Odešleme žádost příslušnému úřadu – osobně, dopisem, nebo přes internet.
Vejití v platnost
Po akceptování žádosti Finanzamtem začne být nová třída automaticky uplatňována na vaše srážky ze mzdy, obvykle od nadcházejícího měsíce.
Asistence se změnou daňové třídy
Vyberte si tu správnou třídu a požádejte o změnu bezpečně a bez zbytečných nervů a chyb.